Переехав в Испанию и немного осмотревшись, многие понимают, что найти работу тут практически нереально, а вот открыть свой бизнес проще простого. Один из самых популярных способов начать свое дело – стать autónomo, то есть самозанятым (или индивидуальным предпринимателем). Этот формат подходит для фрилансеров, консультантов, владельцев небольших магазинов и кафе, мастеров и других специалистов. В этой статье я поделюсь опытом и дам подробную инструкцию по регистрации и ведению деятельности как autónomo, чтобы путь к собственному делу был максимально понятным и спокойным.
Кто такой autónomo?
Autónomo – это индивидуальный предприниматель, который работает на себя и самостоятельно организует свою деятельность. В Испании этот статус регулируется законом и имеет свои особенности. Вы не становитесь юридическим лицом, но получаете право оказывать услуги или продавать товары, официально платить налоги и взносы в социальное страхование, а также заключать контракты с клиентами и компаниями.
Этот статус подходит для тех, кто не планирует сразу открывать большую фирму с наемными работниками, но хочет легально вести бизнес. Важно знать, что autónomo несет ответственность по обязательствам бизнеса всем своим имуществом.
Кому подходит регистрация autónomo
Этот формат идеален для:
- Фрилансеров: дизайнеры, программисты, переводчики, маркетологи и т.д.
- Мастеров: парикмахеры, косметологи, мастера маникюра, электрики, сантехники.
- Владельцев небольших магазинов, кафе, киосков.
- Туристических гидов и преподавателей.
- Консультантов по различным вопросам.
Если вы планируете открыть бизнес с несколькими партнерами или сразу нанимать персонал, стоит рассмотреть формат общества с ограниченной ответственностью (SL – Sociedad Limitada). Для личной деятельности оптимален именно autónomo.
Необходимые документы для регистрации
Перед тем как начать процесс регистрации, важно подготовить все документы. Вам понадобятся:
- NIE (Número de Identidad de Extranjero) – идентификационный номер иностранца. Без него невозможно вести какой-либо бизнес в Испании.
- Empadronamiento – прописка по месту жительства.
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
- Банковский счет в испанском банке.
- Социальное страхование – номер Seguridad Social (если уже есть, если нет – получите при регистрации).
Если ваша деятельность требует лицензии или разрешения (например, открытие кафе, салона красоты, магазина), потребуется получить их в местном муниципалитете. Подготовьте также подтверждение квалификации (дипломы, сертификаты), если это необходимо для вашей профессии.
Пошаговая инструкция по регистрации autónomo
- Получение NIEЭто первый и обязательный шаг для любого иностранца, желающего жить и работать в Испании. NIE можно получить в отделении полиции по месту жительства или в консульстве Испании в вашей стране. Для этого потребуются заполненное заявление, паспорт и подтверждение цели получения NIE.
- Открытие банковского счетаПонадобится для уплаты налогов, социальных взносов и для ведения расчетов с клиентами и поставщиками. Рекомендуется выбирать банк с хорошим обслуживанием для autónomo, некоторые банки предлагают специальные тарифы.
- Регистрация в налоговой (Agencia Tributaria)Этот шаг называется “alta en Hacienda”. Необходимо заполнить форму Modelo 036 или более простую Modelo 037 (для обычных случаев). В ней указываются ваши данные, вид деятельности (epígrafe), адрес, система налогообложения (IRPF, IVA и др.). Заявление можно подать онлайн (через электронный сертификат) или лично в офисе налоговой.
- Регистрация в системе социального страхования (Seguridad Social)После регистрации в налоговой у вас есть 60 дней, чтобы зарегистрироваться в системе социального страхования. На практике этот срок лучше не затягивать: регистрация происходит в офисе Tesorería General de la Seguridad Social. После подачи заявления вы получите свой номер и станете участником системы RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).
- Получение лицензий и разрешений (если требуется)Если ваша деятельность связана с открытием помещения для клиентов, работой с продуктами питания, образовательными услугами и т.д., потребуется разрешение от муниципалитета (Licencia de apertura, Licencia de actividad). Уточните требования в вашем ayuntamiento.
На регистрацию autónomo обычно уходит от нескольких дней до пары недель, если все документы в порядке. После завершения всех шагов вы можете начинать деятельность официально.
Сколько это стоит?
К счастью, для новых предпринимателей в Испании действуют льготные тарифы взносов на социальное страхование. В 2024 году первые 12 месяцев действует tarifa plana – пониженная ставка (обычно 80 евро в месяц, раньше было 60), если вы впервые регистрируетесь как autónomo или не были им последние 2 года. Затем взнос постепенно увеличивается и может доходить до 294 евро в месяц (стандартная ставка), в зависимости от дохода.
Также учтите возможные расходы на услуги gestoría (бухгалтерское сопровождение, от 30 до 60 евро в месяц), если вы не хотите заниматься отчетностью самостоятельно.
Налоги автономо
Autónomo платит два основных налога:
- IRPF – подоходный налог физических лиц. Обычно составляет 15% от прибыли после вычета расходов. Первые два года можно применять пониженную ставку – 7%.
- IVA – налог на добавленную стоимость (аналог НДС). В большинстве случаев ставка – 21%. Однако есть виды деятельности с пониженной ставкой (10% или 4%), а некоторые услуги (например, образование) освобождены от налога.
Вы обязаны подавать ежеквартальные декларации по IVA (Modelo 303) и IRPF (Modelo 130), а также годовую итоговую декларацию (Modelo 100).
Какие расходы можно учитывать?
В Испании autónomo имеет право уменьшать налогооблагаемую базу за счет профессиональных расходов. Это могут быть:
- Расходы на аренду офиса или рабочего места.
- Покупка оборудования, компьютеров, инструментов.
- Расходы на транспорт и связь.
- Канцелярские товары, программное обеспечение.
- Часть коммунальных расходов, если работа ведется из дома (при определенных условиях).
- Оплата профессиональных услуг (адвокат, бухгалтер).
Важно сохранять все счета и чеки (facturas), чтобы подтвердить расходы при проверке.
Особенности работы autónomo для иностранцев
Если вы гражданин страны, не входящей в ЕС, потребуется разрешение на проживание и работу (residencia y trabajo por cuenta propia). Этот статус выдается, если вы можете подтвердить наличие средств для жизни и бизнес-план, а также отсутствие судимостей. Процесс получения такого разрешения может занять несколько месяцев, поэтому рекомендуется начинать оформление задолго до планируемой даты старта бизнеса.
Для граждан ЕС и стран с соглашением о свободном передвижении (в том числе Украины и Молдовы) достаточно NIE и регистрации в соответствующих органах.
Преимущества и сложности работы как autónomo
Главное преимущество – достаточно простая регистрация и минимум бюрократии. Вы сами управляете своим рабочим временем, выбираете клиентов, формируете цены на услуги. Нет необходимости вкладывать крупные суммы на старте, как при открытии фирмы.
Среди сложностей – высокая нагрузка по налогам и социальным взносам при небольших доходах, а также полная ответственность по долгам. Важно тщательно вести учет доходов и расходов, чтобы избежать проблем с налоговой. Если вы заболели или не работаете, плату в Seguridad Social платить все равно нужно (кроме случаев оформления временного прекращения деятельности – baja).
Что делать после регистрации?
После официальной регистрации вы можете:
- Выставлять счета клиентам (facturas), обязательно указывая свой номер NIE и налоговый номер.
- Вести книгу доходов и расходов (libro de ingresos y gastos).
- Платить налоги и взносы вовремя – это важно для сохранения легального статуса.
- Получать социальные гарантии – медстраховку, право на пенсию в будущем, декрет и больничный (после определенного стажа).
Также вы можете нанять работников, оформив их по контракту (alta en Seguridad Social), но для этого потребуется соблюсти дополнительные формальности.
Бухгалтерия и отчетность
Ведение отчетности – важная часть жизни autónomo. Можно делать это самостоятельно, но большинство предпринимателей предпочитают пользоваться услугами gestoría. Это позволяет не беспокоиться о сроках подачи деклараций, изменениях в налоговом законодательстве и возможных ошибках.
Крайние сроки подачи отчетности:
- IVA – ежеквартально: до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.
- IRPF – также ежеквартально: до 20 числа месяца, следующего за кварталом.
- Годовая декларация – в апреле-июне следующего года.
За опоздание с подачей декларации или оплатой налогов предусмотрены штрафы.
Маленькие советы от тех, кто давно работает autónomo
- Старайтесь не смешивать личные и рабочие расходы – это упростит ведение учета и поможет избежать лишних вопросов налоговой.
- Внимательно подходите к выбору epígrafe – кода вашей деятельности. От него зависят налоги и разрешенные расходы.
- Если не уверены, какой режим налогообложения вам подходит, проконсультируйтесь с бухгалтером – это убережет от ошибок на старте.
- Не забывайте о сроках подачи деклараций – занесите их в календарь, чтобы не пропустить.
- Храните все документы и счета минимум 5 лет.
- Следите за изменениями в законодательстве – иногда появляются новые льготы или программы поддержки для autónomo.
Что делать, если бизнес не пошел?
Если вы понимаете, что деятельность не приносит дохода, можно временно прекратить статус autónomo (baja de autónomo). Это делается через форму в налоговой и Seguridad Social. После этого вы не обязаны платить ежемесячные взносы и подавать декларации. При необходимости всегда можно восстановить статус (alta) и начать заново.
Для тех, кто проработал более года и потерял доход не по своей вине, существует право на пособие по безработице для autónomo (paro de autónomos), хотя условия получения сложнее, чем для наемных работников.
Полезные ресурсы и службы поддержки
В Испании есть множество государственных и частных организаций, которые помогают новым предпринимателям. Например, Торгово-промышленные палаты (Cámaras de Comercio) проводят консультации, семинары и помогают с бизнес-планом. SEPE (служба занятости) иногда предлагает субсидии и льготы.
Города и муниципалитеты также поддерживают местный малый бизнес, проводя конкурсы грантов и обучающие программы.
Семейные члены и социальное страхование
Владелец статуса autónomo может включить членов семьи (например, супруга или совершеннолетних детей) в свою систему социального страхования как autónomo colaborador. Это актуально, если в бизнесе работает несколько человек из одной семьи. Условия для “autónomo colaborador” немного проще: льготный тариф взносов, меньше отчетности.
Как открыть бизнес в Испании онлайн?
С 2019 года регистрация autónomo стала доступна онлайн. Для этого потребуется электронный сертификат (certificado digital), который можно получить в налоговой или через некоторые банки. С этим сертификатом вы сможете подавать все декларации, получать уведомления и даже проводить многие административные процедуры, не выходя из дома.
Онлайн-регистрация особенно удобна для тех, кто живет в крупных городах, где очереди в офисах бывают очень длинными.
Работа для иностранных клиентов: особенности
Многие autónomo работают с заказчиками из других стран, в том числе из России, Украины, Казахстана и других государств. В этом случае важно правильно оформлять счета (facturas internacionales), указывать свой испанский налоговый номер и учитывать особенности налогообложения (например, не всегда нужно начислять испанский IVA при экспорте услуг).
Если вы работаете с клиентами из ЕС, нужно зарегистрироваться как intra-community operator (VIES), чтобы выставлять счета без испанского НДС. Для этого подается специальное заявление в налоговую.
Психологические аспекты
Работа autónomo – это не только документы и налоги, но и личная ответственность, самостоятельность и умение принимать решения. В Испании предпринимательская культура очень развита, но никто не обещает, что все будет просто. Важно сохранять веру в себя, не бояться обращаться за помощью и учиться на ошибках. Испанское общество ценит инициативность и трудолюбие, поэтому даже маленький бизнес может стать началом большой истории.
Путь регистрации autónomo в Испании требует терпения и внимания, но это реальная возможность реализовать свои идеи, работать на себя и строить свою жизнь в этой гостеприимной стране. Начав с первого шага, вы откроете для себя не только новые профессиональные горизонты, но и почувствуете себя частью испанской жизни, где у каждого есть шанс на успех.
